Kiest u voor een bv of een eenmanszaak?
Bij de start van uw bedrijf heeft u gekozen voor een bepaalde rechtsvorm. Dat kan een eenmanszaak zijn of een bv. Maar u zit niet aan die keuze vast. Wanneer is het verstandig om over te stappen naar een andere rechtsvorm? Goed om de verschillen eens in kaart te brengen.
Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv zit in de belastingen. Met een eenmanszaak is de winst die u maakt uw inkomen. Daar kunt u uw bedrijfskosten van aftrekken en u heeft recht op zelfstandigenaftrek en mkb winstvrijstelling. Daarnaast kunt u in aanmerking komen voor aftrekposten zoals meewerkaftrek, startersaftrek, stakingsaftrek en aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk bij innovatie. Bespreek met uw accountant wat in uw situatie van toepassing is. Het bedrag dat onder aan de streep overblijft, is het inkomen waarover u belasting betaalt.
Andere belastingen met een bv
Maakt u veel winst, dan betaalt u veel belasting. Vanaf een bepaald bedrag (grofweg 120.000 euro) kan een bv ineens interessant worden. Zaak en privé worden dan als het ware gescheiden. U bent geen eigenaar, maar directeur-grootaandeelhouder (dga) en in dienst van de bv. Die betaalt u minimaal 56.000 euro aan salaris (gebruikelijkloonregeling 2025). Daar betaalt u inkomstenbelasting over en dat kan een stuk lager uitvallen dan de aanslag die u met een eenmanszaak krijgt. Maar let op! U heeft geen recht op de fiscale voordelen die u met een eenmanszaak heeft. Er zijn bovendien andere belastingen waar u rekening mee moet houden. De bv betaalt loonheffingen over uw salaris. De winst van de bv valt in box 2 en daar wordt vennootschapsbelasting over geheven. En als er nog
andere aandeelhouders zijn, krijgt u te maken met dividendbelasting.
Veilig voor schuldeisers of niet?
Een ander verschil tussen bv en eenmanszaak is de aansprakelijkheid. Met een eenmanszaak bent u persoonlijk aansprakelijk voor schulden. Schuldeisers hebben dan misschien zelfs recht op de bezittingen van uw partner. Door huwelijkse voorwaarden op te stellen, kunt u dat voorkomen. Ook kunt u aansprakelijkheid verzekeren, bijvoorbeeld voor situaties waarin een klant schade oploopt door een van uw producten of diensten. Verder kunt u met goede algemene voorwaarden conflicten over aansprakelijkheid voor zijn. Maar voor schulden die ontstaan doordat uw bedrijf niet goed loopt, draait u zelf op. Met een bv ligt dit anders. Bij schulden of schade is eerst de bv aansprakelijk. Kan de bv niet betalen, dan blijft u zelf buiten schot en is uw geld dus veilig is voor schuldeisers. Wel kunt u persoonlijk aansprakelijk gesteld worden als u het bedrijf slecht leidt of als u een lening afsluit voor de bv.
Verzekeringen en inkomenszekerheid
De keuze voor een specifieke rechtsvorm moet zorgvuldig gemaakt worden. Laat om te beginnen eens uitrekenen waar voor uw bedrijf het omslagpunt ligt om een bv te beginnen of te stoppen. En ga na wat behalve de belastingen verder nog verandert als u van rechtsvorm wisselt. Bespreek met ons welke verzekeringen u in de nieuwe situatie nodig heeft of welke moeten worden aangepast. En verder adviseren we u graag over inkomenszekerheid. Want ook op dat gebied zijn er verschillen tussen bv en eenmanszaak.
Heeft u een vraag of wilt u persoonlijk advies?
Heeft u naar aanleiding van informatie op deze pagina een vraag of wilt u persoonlijk advies? Vul dan het onderstaande reactieformulier in of neem contact met ons op.